资金审批及费用报销制度

为严格遵守财务制度，维护财经纪律，规范财务管理次序，加强资金管理，提高资金使用效率，防止损失、杜绝浪费，保证资金安全，特制定本制度。

1、审批原则

根据国家财经方针、政策及法规，结合本院有关规定，本着"厉行节约，勤俭办事"的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批;对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。

2、财务报销制度

本着使员工因公务发生的费用得到合理及时的报销，同时也尽量减少不必要的支出的原则，医院费用报销制度对出差住宿标准，交际费，通讯费，交通费等都进行了不同程度的规定。以下是费用报销制度，请各位员工仔细阅读。

1、报销时限为两个月之内。如超过两个月未报销者，公司有权拒付其报销款项。如为预请款，将从其工资中扣除。

2、发票必须是含有税务局监制或是行政事业统一收据的合法发票。发票的日期、金额、品名等必须与报销的日期、金额、品名、原因等相符合。对于不合理的发票，公司将拒付其报销款项。

3、公司不允许员工赠送礼品给客户，如有特殊情况需特殊对待时，经理事长或其授权者事先批准，并提供报告写明原因及预算，报销时必须附有事先批准的礼品申请单。

4、出差时不使用宾馆内长途电话。员工应尽量使用IP卡打国内和国际长途。

5、交际费分内部交流沟通费或外部交际应酬费;只有经理事长批准后方可申报内部交流沟通费;一般情况下，报销时应写明交际应酬原因及理由，参加交际应酬人员人数、姓名及金额等。

6、所有国外出差，应事先提出费用计划（如酒店、餐费、交通费等），上报财务主管审核后，经理事长批准。员工出差一律选择经济舱。

7、员工出差等原因借款必须填写出差借款表，列明详细费用预算（如酒店、餐费、交通费等），经财务主管审核，经理事长批准后，提前三个工作日递交到财务部。无详细预算的借款将被退回。

8、办公用品及其他零星费用的报销∶

经手人在原始发票上签字或填写领（付）款凭证，并注明用途，经财务主管审核，理事长批准签字，予以报销。

9、办公设备购置的报销∶

凡购买单价在 2000元以上的办公设备，购买前必须拟定购买计划，经理事长批准后方可购买，购入时经办人在原始发票上签字后，需将办公设备交财务部门验收并填写《固定资产验收入库单》，登记在册。财务人员验收完毕后，在发票上签字。经理事长核准签字，予以报销。

10、出差人员在出差回来后的三天内填写差旅报销单，应注明出差地点及事项，经财务核准，交出纳核对原始发票无误后，经财务主管审核，经理事长批准签字后予以报销。

11、有关公关交际费的报销∶经手人需出具公关交际费批准单，并在原始发票上签字或填写领（付）款凭证，需注明出席的人员及宴请目的，经理事长批准后签字后予以报销。

12、其他费用的报销∶

按以上报销的手续及规定实行。其他未尽事项，在实际运作中，另作补充。

请各位部门负责人及时与本部门员工沟通，同时也把好报销审批的第一关，以避免因不符要求被退回或拒付的情况。如各位在费用发生和报销过程中有任何不清楚的地方，请及时与财务部联系。

3、出差费用报销制度

本制度规定了员工因商务目的代表医院发生出差及交际应酬费用时所应遵守的医院规定。

所有员工必须遵守本制度。批准人必须认真审核费用报告以确保本制度得到执行;

医院将支付所有因医院业务需要而发生的合理及必要的费用;

医院不负责支付任何违反本制度的费用，并对虽已报销但违反本制度的费用保留追诉权;

1、国内出差费用报销制度

1.1本制度适应于所有医院员工在国内因公差时（以下简称出差）发生的费用。

1.2 膳食补贴

1.2.1膳食补贴标准

出差补贴报销标准为每人每天60元（包括餐费补贴）

出差补贴报销时需填制差旅费报销单，由出差员工填制差旅费报销单时须写明出差日期，地点，金额。

员工参加由医院支付餐费的活动（如宴请客户、公司会议、客户会议等）或餐费已包括在总费用以内的活动时（如培训、外部会议等），应从当天的餐补标准之中做相应扣减。

1.3出差计划∶为了提高出差时的工作效率和节省费用，建议每个员工每月填写出差计划表，报送并得到理事长的审核批准。

1.4 合理和实际的费用报销原则

这个原则是医院出差费用报销的基础；

为了遵守医院和有关的税法规定，所有费用申报都必须有正式有效的发票作为依据，并将接受医院内部/外部的审计。正式有效的发票必须是含有税务局监制或是行政事业统一收据的合法发票，发票的日期、金额、品名等必须与报销的日期、金额、品名等相符合。

1.5 交通工具

1.5.1 使用何种交通工具需以路程、成本和如何提高工资效率为前提。

如果使用除飞机以外的其他交通工具时间超过6小时以上，员工经过理事长批准后方可选择乘坐飞机。出差如需乘坐飞机，需按照近日公布的机票申报有关规定处理。

1.5.2 退票费用∶各部门和员工应该周密安排出差计划，如因特殊情况发生退票时，退票费用必须书面写出说明报请理事长批准后方能报销。

1.5.3出租车∶员工不得以乘坐出租车形式作为城市（区域）间交通工具。在某些特殊情况下，必须详细陈述原因并经理事长批准。

1.6 住宿费用

1.6.1 住宿标准

一级地区二级地区三级地区

高级管理层及以上∶   450        350        300

高级管理层以下员工∶350          250        200

西藏、新疆等特别地区住宿标准按当地情况适时调整。

本标准所列金额包括房费、服务费、城市建设税及其它附加费。

一级地区指北京、上海、广州、沈阳、武汉、成都、青岛、大连及特区（海南、珠海、深圳、汕头和厦门）;二级地区指一级地区以外的省会城市;三级地区指一级、二级以外的其余地区。

如遇医院集体活动（如会议、培训、展览会等），所有同性员工应该两人合住同一房间，部分负责人以上的员工由活动的组织部门根据情况决定。在其他情况下，为节约费用，医院鼓励员工合住同一房问并相应提高住宿标准。具体规定为∶

一级地区二级地区三级地区

高级管理层及以上∶   450        350        300

高级管理层以下员工∶350          250        200

此处"标准"的涵盖范围和"各级地区"的概念同上文所述。

其他员工也可入住五星级宾馆，但该五星级宾馆房价须在所列标准之内。1.6.2住宿发票

员工申报住宿及其它在宾馆发生的费用时，必须同时附上宾馆电脑打印的费用清单和正式发票。当宾馆不能提供电脑清单时，员工应要求宾馆在发票上注明各种明细费用。

1.7 其他合理费用的申报∶经批准后，员工可以凭发票申报出差期间发生的合理费用如∶行李托运费、搬运费等。

1.8 不能报销的费用

下列费用不能报销∶

已由膳食补贴涵盖的餐费、食品、饮料费;

房问小酒吧费用、酒店娱乐费（如为交际应酬费，按交际应酬费用申报）;房间内收费电视、电影;

酒店内长途电话费（为节省成本提倡员工使用手机通过 IP卡拨打长途电话）;

超过医院规定标准的费用;其它因个人原因发生的费用。

1.9 特殊情况

员工因陪同客户，参加外部会议或其它由公司安排的特殊活动时，所发生的出差费用需事先征得理事长批准后，方可报销。

所有超出以上标准规定的情况均须事先征得理事长批准后方能实施及报销。

1.10 出差审批及借款∶员工出差借款必须填写出差借款表经理事长批准后，提前三个工作日递交到财务部。

1.11 出差借款额度的限制

出差借款应本着合理的原则，具体额度根据出差情况安排。

*出差费用审批权限及程序∶

所有出差费用的审批权限均应符合医院审批权限规定。各部门负责审核费用的合理性，财务部负责审核费用的真实性以确保发生的费用符合公司制度。员工应以自居住地出发至返回居住地为周期填写费用报销单。

审批程序为员工将审批同意后的费用报销单递交财务部审核后付款。

*出差借款费用报销期限

所有出差借款费用报销单应该在出差后一个月内经医院领导审批后递交到财务部。如过二个月未办理报销，医院有权从该员工工资中扣减拖欠医院的款项。

*出差费用申请表

*所有出差借款都必须填写出差费用申请表并注明原因及明细费用分摊;

*所有出差申请费用都必须填写出差费用报销单。

2.0国外出差费用报销制度

2.0.1 所有国外出差，应事先提出费用计划，报财务主管审核，报理事长批准。

2.0.2 实报实销合理的餐费及交通费。

2.0.3 无国外出差津贴。

2.0.4员工去国外出差一律选择经济舱。

2.0.5 其他规定同国内出差。

3.0 现重申所有报销时限为两个月之内，超过两个月后一律不予报销，请主动掌握时间。

4.0解释及生效日期

本规定由财务总负责解释，生效日期为2019年2月 1 日